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浅谈用税务筹划进行合理避税的方法有哪些?

2021-04-23

 
税收,咱们一定是避不开的,然而咱们能够不清晰,繁重的税收关于公司的影响有多大,特殊是关于初创企业,税收更是攸关生逝世,所以面对繁重的税收压力,不少财务人员尝试避税,接下来鸿岳创业家园为大家浅谈税务筹划进行合理避税企业所得税的方法有哪些
一、理解最新的行业及规范带纳税率

行业 增值税 企业所得税 个人所得税
具体核算方式详见说明
 
咨询业 小规模纳税人 3% 25%












约0.5%-3.5%  
 
广告设计(广告制作发布除外)  
一般纳税人 6% 25%  
现代服务业  
 
行业 增值税 企业所得税    
贸易 小规模纳税人 3% 25% 约0.25%-1.75%  
一般纳税人 17%  
建筑、装潢、安装 小规模纳税人 3% 25% 约0.35%-2.4%  
一般纳税人 11%  
2016年7月起,个独、合伙企业个人所得税核定征收,按五级超额累进税率征收。
1、个人独资企业的投资者以整个消费运营所得为应纳税所得额;合伙企业的投资者遵照合伙企业的整个消费运营所得和合伙协定商定的调配比例肯定应纳税所得额,合伙协定没有商定调配比例的,以整个消费运营所得和合伙人数量均匀盘算每个投资者的应纳税所得额
2、个人独资企业和合伙企业(以下简称企业) 作为投资者个人的消费运营所得,对比个人所得税法的"集体工商户的消费运营所得"应税名目,实用5%-35%的五级超额累进税率,盘算征收个人所得税。
二、采用利润转移形式
假如上海某公司为个别纳税人(下称A公司),年收入为2000万元,费用收入在1000万,利润为1000万元,通过设立个人独资企业(下称B企业),将A公司的利润中的500万元转入B企业,详细节税后果对比如下:
A公司 B企业
增值税:因为是公司利润不再涉及增值税 增值税:500/1.03*0.03=14.56
企业所得税:500*25%=125万元 企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税
个人所得税(分红):(500-125)*20%=75万元 个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51
合计:125+75=200万元 合计为:30.07万元
剖析:不论B企业为小范围或许个别纳税人,其所承当的增值税税额A公司都能够用来抵扣,等于是A公司应当承当的增值税局部的转移到了B企业,所以B企业实践负担的税额只要个税的15.51,那么算下来的税负15.51/500万=3.1%,B企业相关于A公司勤俭税款为:200-15.51=184.49万元,节税比例高达:184.49/200=92.25%。
三、尝试业务转移形式
假如上海某有限公司为效劳业小范围纳税人(下称C公司),可盘算的各项运行老本和费用在200万,利润300万。如今成立上某事务所(下称D企业),并把雷同的业务通过D企业来操作,上面来对比两种方法的节税效果:
C公司 D企业
增值税:500/1.03%0.03%=14.56万元 增值税:500/1.03%0.03%=14.56万元
企业所得税:300*25%=75万元 企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税
个人所得税(分红):(300-75)*20%=45万元 个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元
税款合计:14.56+75+45=134.56万元 税款合计:14.56+15.51=30.07万元
分析:通过计算得知D企业的综合税率为:30.07/500=6.01,而C公司的税负则高达:134.56/500=26.91%,D企业相对于C公司节约税款为:134.56-30.07=104.49万元。节税比例高达:104.49/134.56=77.65%
四、工资代发模式
小王(下称E个人)为某公司的高管,月收入为5万元,年收入则为60万。现在成立上海某公司(下称F企业),将上述E个人的收入直接转入F企业,通过两种方式我们来比较节税效果:
E个人 F企业
增值税:无 增值税:60/1.03*0.03=1.75万元
企业所得税:无 企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税
个税:【(5-0.35)*30%-0.2755】*12=13.44万元 个税:60/1.03*10%*20%-0.375=0.79万元
合计:13.44万元 合计:1.75+0.79=2.54万元
分析:通过以上计算所得可知:F企业的综合税负为:2.54/60=4.23%,而E个人税负则高达:13.44/60=22.4%;F企业相对于E个人节约税款为:13.44-2.54=10.9万元,节税比例高达:10.9/13.44=81.10%。
看了以上文档您对税务筹划进行合理避税的方法有哪些了解吗?确实事关税务问题,不容小觑,否则将会严重影响公司发展,如果觉得自己全套办理起来麻烦,可以找鸿岳创业家园帮您全程操持。

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